Política de Gestão de Riscos e Controles Internos

1. Objetivos e Âmbito de Aplicação

A presente Política de Gestão de Riscos e Controles Internos estabelece os princípios, diretrizes e responsabilidades para a identificação, avaliação, tratamento, monitoramento e comunicação dos riscos operacionais, financeiros, regulatórios, reputacionais e de integridade da Marco Zero Conteúdo Ltda.

Esta política aplica-se a todas as frentes de negócios da empresa — incluindo a produção de conteúdo editorial/jornalístico e os serviços de organização de feiras, congressos, exposições e festas corporativas —, abrangendo sócios, colaboradores, fornecedores e prestadores de serviços subcontratados.

2. Princípios Norteadores

• Abordagem Preventiva: Priorização da antecipação e mitigação de riscos em relação à resposta reativa.

• Integração Estratégica: A gestão de riscos faz parte integrante do planejamento corporativo, do orçamento e da tomada de decisões operacionais.

• Proporcionalidade e Razoabilidade: Os controles internos são desenhados de forma proporcional ao impacto e à probabilidade de ocorrência do risco, garantindo agilidade operacional.

• Transparência e Responsabilidade (Accountability): Clareza na definição de papéis, responsabilidades e fluxos de reporte interno.

3. Categorização dos Riscos Corporativos

Os riscos inerentes às atividades da Marco Zero Conteúdo Ltda. são classificados nas seguintes categorias primárias:

4. Matriz de Avaliação de Riscos (Probabilidade x Impacto)

Os riscos identificados na empresa passam por uma avaliação qualiquantitativa com base na matriz 3×3:

• Probabilidade: Baixa (pouco provável), Média (pode ocorrer ocasionalmente), Alta (recorrente ou muito provável).

• Impacto: Baixo (pequeno ajuste operacional sem prejuízo à marca/finanças), Médio (prejuízo financeiro moderado ou contratempo operacional contornável), Alto (prejuízo severo, embargo de evento, penalidade legal ou dano reputacional grave).

Classificação do Risco Residual:

• Risco Verde (Baixo): Monitoramento periódico pelas equipes operacionais.

• Risco Amarelo (Médio): Exige plano de mitigação escrito e aprovação da Gerência de Operações.

• Risco Vermelho (Alto/Crítico): Exige ação corretiva imediata e aprovação direta da Alta Direção para continuidade do projeto ou evento.

5. Estrutura de Controles Internos por Linha de Atuação

5.1. Controles para Organização de Feiras, Congressos e Festas

• Checklist Único de Vistoria e Alçadas de Licenciamento: Nenhum evento aberto ao público pode ser iniciado sem que a pasta digital de licenças (Alvará, AVCB/CLCB, ARTs de Engenharia/Elétrica, apólice de Seguro de Responsabilidade Civil Operacional e Ecad) esteja 100% validada até 48 horas antes da abertura.

• Matriz de Homologação de Fornecedores: Exigência de três cotações formais para contratados acima do limite orçamentário padrão e verificação preventiva de certidões negativas e histórico de segurança.

• Plano de Contingência de Campo: Todo evento de médio/grande porte deve possuir um protocolo impresso e digital para evacuação, atendimento médico de emergência e suporte de T.I./geradores.

5.2. Controles Editoriais e de Proteção de Dados

• Dupla Checagem Editorial: Reportagens investigativas ou matérias com alto potencial de repercussão devem passar obrigatoriamente pela revisão do Editor-Chefe antes da veiculação.

• Termo de Consentimento e Imagem (LGPD): Formulários de credenciamento em congressos e feiras devem conter caixa de seleção explícita (*opt-in*) para aceite de termos de privacidade e uso de imagem em transmissões/coberturas.

5.3. Controles Financeiros e Orçamentários

• Segregação de Funções: Quem solicita uma contratação de serviço de evento não possui permissão única para aprovar a transferência financeira final sem a chancela da Controladoria/Direção.

• Conciliação e Prestação de Contas de Patrocínios: Cada feira ou congresso corporativo terá uma centro de custo isolado com prestação de contas detalhada ao final do evento.

6. Governança, Papéis e Responsabilidades

• Alta Direção: Definição do apetite a risco da empresa, aprovação final de projetos de alto risco e fornecimento de recursos para controles internos.

• Líderes de Operações e Eventos: Execução dos *checklists* de segurança, fiscalização de campo das fornecedoras subcontratadas e comunicação imediata de incidentes.

• Líder Editorial: Garantia do cumprimento do Código de Ética na produção de conteúdo e revisão de matérias sensíveis.

• Todos os Colaboradores e Prestadores: Cumprimento dos procedimentos de controle estabelecidos e notificação imediata de qualquer vulnerabilidade identificada.

7. Monitoramento, Reporte de Incidentes e Melhoria Contínua

• Relatório Anual de Gestão de Riscos: A Diretoria realizará uma consolidação dos incidentes ocorridos no ano, revisando a eficácia dos controles adotados nas feiras, congressos e coberturas jornalísticas.

• Canal de Alerta Rápido de Campo: Criado para permitir que qualquer membro da equipe reporte falhas operacionais em tempo real durante a montagem/realização de eventos.

• Atualização Periódica: Esta política será revisada a cada dois anos ou imediatamente após qualquer incidente classificado como de alto impacto.

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Política de Gestão de Riscos e Controles Internos – Marco Zero Conteúdo Ltda